Как выдать беспроцентный займ сотруднику

Многие крупные компании используют беспроцентные займы для сотрудников с ситуации, когда последние нуждаются в финансовой помощи. Такой тип договоров позволяет работнику получить помощь на безвозмездной основе, а компании удержать необходимого специалиста. Важно понимать, что такой вид займов имеет свои особенности.

Пишем заявление

Законы России говорят о том, что выдача любых типов займов не является исключительной прерогативой кредитных организаций. Ничто не мешает компании выдать беспроцентный займ сотруднику. Делается это обычно в случаях, когда денежные средства работнику потребовались на приобретение жилья, лечение близкого родственника или другие траты.

Организация вправе выдать заем фактически с любой процентной ставкой. На практике к такому виду кредитования прибегают в ситуациях, когда необходимо поддержать работника, который является ценным специалистом или входит в число заслуженных или руководящих сотрудников.

Договор займа с сотрудником заключается обычно в произвольной форме, при этом решение о возможности выдаче денег в долг принимается на основании заявления, оформляемого в свободной форме.

Рассмотрим основные пункты, которые должно содержать заявление работника:

• ФИО;
• адрес;
• должность и структурное подразделение компании;
• необходимая сумма и срок ссуды;
• цели траты;
• другая информация, имеющая важное решение при принятии решения о возможности предоставления займа.

В некоторых случаях дополнительно необходимо предоставить данные поручителей или информацию о возможном залоге, который  будет выступать обеспечением, а также ответы на ряд дополнительных вопросов.

Само заявление можно подать в бухгалтерию организации, которая после его рассмотрения при необходимости передаст его руководителю для принятия окончательного решения.

Важно! При больших суммах займа руководитель может быть обязан выносить обсуждение вопроса на общее собрание учредителей или передавать для согласования в вышестоящую инстанцию.

После рассмотрения заявления с сотрудником будет согласован и подписан договор. Только затем возможна выдача займа.

Видео: Деньги от компании в долг

Требования к сотруднику

Законодательство РФ не устанавливает каких-либо особых требований к сотруднику или самой фирме для выдачи займа. Единственным ограничением является возраст. Заключить соглашение о предоставлении ссуды можно только с совершеннолетним сотрудником.

Работодатель вправе по своему усмотрению вводить дополнительные требования, которые могут касаться стажа работы, должности и т. д.

Важно! Организация не обязана предоставлять заем каждому. Идут на такие поощрения руководители только в случае необходимости дополнительной мотивации работников и наличия у фирмы собственных финансовых возможностей.

Часто беспроцентные займы от фирмы получают ее учредители, при этом они не обязаны входить в число сотрудников, и имеют на это право, если иные условия неоговорены в Уставе организации.

Рассмотрим наиболее частые требования к сотруднику компании для получения беспроцентного займа в следующей таблице.

Стаж работы	От  3-5 лет
Возраст	От 35 лет
Дополнительно	Отсутствие взысканий, возможно работа на определенных должностях или в подразделениях фирмы

Стоит понимать, что большинство компаний откажут сотруднику в выдаче займа в случае, если он имеет административные взыскания в последнее время. Кроме того, получение их в будущем чревато ухудшением условий договора или необходимостью срочного возврата всей суммы.

Кредитная история сотрудника может быть проверена при необходимости, но наличие других долгов обычно на решении работодателя не сказывается. Погасить задолженность он практически всегда имеет возможность за счет залога или текущего дохода сотрудника, что позволяет снять риски, возникающие у кредитных учреждений.

Документы

В ситуации, когда на заявление сотрудника руководитель принял положительное решение, с ним обязательно заключается договор. Для этих целей потребуется представить в бухгалтерию или канцелярию компании необходимые документы. Комплект их может очень сильно различаться.

Минимально сотруднику для оформления договора потребуется только паспорт. Всю необходимую информацию о размере и сроках получения зарплаты работодатель всегда может проверить в своей бухгалтерии.

На практике, минимумом документов дело обходиться очень редко и то в ситуации, когда заемщиком выступает учредитель.

Рассмотрим, стандартный пакет бумаг, который требуется для выдачи займа сотруднику:

• паспорт;
• документы по залогу и поручителям;
• обоснование целей, при необходимости.

Составление и оформление

Договор займа с сотрудником ничем не отличается от других подобных. Он обязательно должен содержать информацию о предмете займа.

Стоит знать, что беспроцентный заем деньгами может быть выдан на любые цели, покупку недвижимости или предоставлен вещами, имеющими родовые признаки. Налоговые последствия при этом для работника будут совершенно разными.

Рассмотрим, какие основные вопросы необходимо учесть в договоре:

• срок и сумма займа;
• порядок возврата;
• отсутствие процентов;
• цели;
• штрафные санкции.

Самым важным условием для обеих сторон является срок и сумма займа. Срок может быть не указан в соглашении, тогда необходимо вернуть вещи или деньги, полученные в долг в течение 30 дней после поступления требования от кредитора. Это так называемые бессрочные займы, которые получают в основном учредители.

Предоставление бессрочных займов позволяет сторонам максимально минимизировать расходы по возможным налогам, но только если заранее известно, что требовать возврата средств или другого имущества никто не собирается.

Стороны могут оговорить порядок возврата по собственному усмотрению. Например, можно погашать долг частями или всей суммой в конце срока. При этом важно знать, что если такого пункта в договоре нет, то весь долг должен быть выплачен в конце срока, если по договору не предусматривается процентов.

Важно! Предварительное согласие на досрочный возврат беспроцентного займа со стороны кредитора не требуется. По закону считается, что он заинтересован в скорейшем возврате своих средств или имущества и заемщик может отдать их обратно в любое время.

Пункт, о котором достаточно часто забывают – отсутствие процентов. В случае выдачи денежного беспроцентного займа является обязательным. Иначе заемщик обязан выплачивать кредитору вознаграждение за пользование деньгами по ставке рефинансирования ЦБ. Вещевой заем по умолчанию является беспроцентным.

Цели получения займа указываются в договоре по соглашению сторон. В этом случае заимодавец сможет контролировать расходование средств и в случае необходимости потребовать досрочного возврата долга.

Образец договора беспроцентного займа сотруднику

Общая форма договора беспроцентного займа сотруднику ничем не отличается от аналогичных документов. В ряде случаев эта бумага содержит ряд дополнительных условий, например, при увольнении может потребоваться досрочный возврат всей предоставленной суммы, аналогичные штрафы часто предусматриваются и при получении дополнительных взысканий.

Важно! В случае выдачи займов для покупки недвижимости сотрудникам на безвозмездной основе лучше сразу указывать эту информацию в соглашении. Это поможет легче получить вычеты по НДФЛ и избежать необходимости нести дополнительные затраты сотруднику.

Скачать образец договора можно по этой ссылке. При этом стоит понимать, что это только один из вариантов и под конкретную ситуацию необходимо дорабатывать документ, внося в него необходимые изменения.

После составления договор займа подписывается обеими сторонами, но вступает в силу он только тогда, когда будут фактически переданы денежные средства или вещи, предусмотренные в соглашении сторон.

Договора займа и кредита очень похожи между собой. При этом договор займа не накладывает на заимодавца-организацию обязанности по предоставлению денежных средств или другого имущества в собственность заемщика.

Ответственность сторон

Ответственность у сторон возникает только после фактического вступления договора в силу, т. е. после передачи денежных средств. В случае когда заемщик уклоняется от уплаты долга, заимодавец может потребовать немедленного возврата долга, начислить штрафы, обратиться в суд или даже продать заем другому лицу.

На практике такая ситуация встречается крайне редко. Большинство работодателей заранее предусматривают возможность удержания денег из зарплаты сотрудника, что позволяет избежать конфликтных ситуаций почти полностью.

Налогообложение

Экономия на процентах  может выйти для заемщика боком. Нужно заранее просчитывать налоговые последствия, в 2018 году ему придется заплатить обязательно НДФЛ по ставке 35% с полученной материальной выгоды.

Это означает, что при ставке ниже ¾ от ставки рефинансирования ЦБ сотрудник должен будет платить налоги. Исключение составляют займы, полученные на приобретение или строительство нового жилья.

Беспроцентные займы – удобный способ мотивировать ответственных и ценных сотрудников для крупных компаний, располагающих соответствующими материальными ресурсами. При этом работник должен понимать и заранее учитывать возможные налоговые последствия.