Что такое и как оформить займ от учредителя

Многие организации иногда сталкиваются с финансовыми трудностями. Обычно такие проблемы возникают у молодых компаний, или же когда та самая организация решила масштабно расширить поле своей деятельности.

В таких случаях могут срочно понадобиться деньги, и у руководящего не будет времени стоять в длинных очередях банка и дожидаться разрешения на кредит. Кроме того, придется еще и долго и мучительно выжидать в тех самых очередях нужные справки.

Исходя из всего этого и был придуман быстрый и простой выход – взять займ у поручителя. Это гораздо удобнее, быстрее и выгоднее. Взять займ у учредителя очень просто. Вообще этот вариант считается самым простым и быстрым в получении нужной денежной суммы.

Для того чтобы «одолжть» деньги учредителю и заемщику нужно только подписать специальный, ранее составленный договор, в котором указывается что учредитель готов дать такую-то сумму, на такой-то срок, а заемщик, в свою очередь обязуется вернуть эту сумму в указанный срок.

Бывает два заема от учредителя:

• с процентами;
• беспроцентный.

Конечно же, второй вариант гораздо удобнее для всех сторон, но, тем не менее, в случае предоставления беспроцентного займа могут возникнуть неприятные последствия, ведь им может заинтересоваться налоговая служба, которая впоследствии сама посчитает проценты, а также начислит разнообразные штрафы за их неуплату и пеню.

Как правильно оформить

Для того, чтобы правильно и беспоследственно оформить займ от учредителя нужно помнить некоторые важные правила.

В самую первую очередь нужно составить договор, вот некоторые его особенности:

• договор должен быть составлен только в письменном виде;
• В этом документе обязательно нужно прописать сроки, на которые выдан займ, процентную ставку (конечно же, в том случае, если она есть);
• не забудьте прописать сумму займа;
• договор приходит в действие, когда деньги передаются компании;
• если займ не в виде денежных средств, а в виде акций, то нужно обязательно прописывать сумму, которой они соответствуют.

Намного безопаснее давать займ с процентами. Конечно же, это менее выгодно для компании, ведь когда срок действия договора истечет придется отдавать не только взятую в долг сумму, но и начисленные проценты. Процентную ставку определяет учредитель. Такой договор не вызовет никаких подозрений у Налоговой службы.

Кстати, не существует никаких ограничений по сроку для таких договоров. То есть, договор может составляться на любой срок, который удобен как учредителю, так и заемщику. Это очень удобно, ведь в случае, если по окончанию контракта компания не сможет вернуть деньги, то договор можно всегда продлить на нужный срок.

Видео: Оформляем займ между ООО и собственником

Займ от учредителя

Все же у всех компаний иногда бывают кризисные моменты, которые можно победить только с помощью определенной денежной суммы.

Идти в таких случаях в банк не очень разумно, ведь во-первых на это будет потрачена уйма времени, во-вторых вам будет необходимо собрать огромнейший пакет документов, чтобы убедить кредиторов в своей платежеспособности, ну и в-третьих вам просто на просто могут отказать в предоставлении кредита. Поэтому взять деньги у учредителя один из самых разумных вариантов.

Учредителем может выступать один из владельцев компании. У такого вида кредитования есть уйма плюсов, к примеру:

• договор между учредителем и заемщиком можно составить в течение очень короткого периода времени;
• займ можно выдать как процентный, так и беспроцентный;
• не нужно стоять в длинных очередях, и собирать огромный пакет документов;
• сроки устанавливает учредитель, поэтому они могут быть очень гибкими;
• в долг можно дать любую денежную сумму;
• выданные в долг деньги не подлежат налогообложению.

Как видите, займ от учредителя очень просто оформить. Такая процедура в последнее время пользуется необычайной популярностью, ведь для ее проведения не нужно связываться с банком, и в этом и состоит ее огромнейшее преимущество.

На расчетный счет

После составления договора деньги можно получить несколькими способами, к примеру, на расчетный счет.

Для того, чтобы удачно провести такую процедуру, и получить деньги на расчетный счет компании понадобится:

• указать номер расчетного счета в договоре при составлении;
• прописать сумму, которая дается в займ;
• обязательно указать порядок возврата займа.

Наличными в кассу

Второй способ получения займа заемщиком, это забрать их наличными в кассе. Процедура оформления такого варианта идентична предыдущей. Но, тем не менее, она не настолько удобна, ведь ходить постоянно с большой денежной суммой не очень разумно.

Материалами

Очень часто займы выдают материалами, при этом это должны быть не просто вещи. Каждая из них не должна иметь свои индивидуальные характеристики.

Если займ выдан вам материалами, то по закону вы обязуетесь вернуть своему учредителю такое же количество выданных вам материалов. Они должны быть такого же качества, и той же фирмы. Конечно же, вы не можете вернуть учредителю те материалы, которые он вам изначально выдал.

Займ материалами отличается от денежного займа, и обкладывается налогами. Не только заемщик будет обязан заплатить НДС при возврате, но и учредитель при передаче материалов так же.

Налоговые последствия 2020 года

По правилам, беспроцентный заем не может быть облажен никакими налогами. Это связано с тем, что он не учитывается в текущих доходах, а также в расходах компании. В связи с этим, такой займ равен экономической выгодой.

У учредителя всегда есть право «простить» займ компании. Но в таком случае, ему придется заплатить налог на прибыль.

Займ от учредителя это очень удобно, и гораздо выгоднее, чем обычный кредит в банке. Ведь не нужно делать никаких лишних движений. Не будет этого длительного ожидания, и волокиты с огромным количеством нужных бумажек.

Да и в некоторых случаях вам могут просто взять, и отказать в кредите. А если вы все-таки его получите, то кроме неземных процентов придется еще и платить неизвестно откуда взявшуюся пеню.

Как провести и где отражается в балансе

Для того, чтобы отобразить займ в бухгалтерском учете компании нужно сделать несколько простых шагов.

Первое, на что нужно обратить внимание какой именно у вас займ, ведь он бывает двух видов:

• краткосрочный (займ выдается не более чем на 12 месяцев);
• долгосрочный (займ выдан учредителем более чем на 1 год);
• в случае первого варианта нужно отражать его в счете 66 в бухгалтерском учете;
• в случае второго в 67 счете.

Кроме того, нужно учитывать, что существуют и бухгалтерские проводки. Они различаются в трех случаях:

• займ был внесен в кассу;
• займ был внесен на расчетный счет;
• займ был переда из кассы на расчетный счет компании.

Во всех этих случаях проводки будут разными. В первом Дт будет равно 50, а Кт 66,67. Если деньги пришли на счет, то Дт 51, а Кт 66,67. Ну и в последнем случае Дт 51, Кт 50.

Особенности процентного и беспроцентного заема

Взять займ у учредителя очень просто, для этого нужно всего лишь составить договор, в котором указывается такая информация:

• займ долгосрочный или короткосрочный;
• займ процентный или беспроцентный;
• сроки, в которые нужно вернуть деньги;
• сумму займа;
• также, не забудьте, что договор должен быть составлен только в письменном виде.

Одним из самых выгодных займов является беспроцентный займ. Он может быть двух видов – возвратный и безвозвратный. Понятно, что в первом варианте вам придется вернуть деньги в течение указанного в договоре срока.

Если же ваш займ безвозвратный, то тут необходимо совершить несколько манипуляций. Он официально оформляется как прибыть компании, и за него впоследствии следует уплатить налог. Такой беспроцентный заем это очень хороший, и быстрый способ получить нужную сумму денег для компании в самые кратчайшие сроки.

Также, займ от учредителя может быть и процентным. В таком случае заемщику понадобится вернуть не только взятую в долг сумму, но и проценты, которые набежали за время пользования займом. Кстати, нет такого понятия как максимальная сумма, поэтому в займ могут даваться любые суммы.

Одним из огромнейших плюсов займа с процентами является то, что он точно никогда не попадет под налогообложение. Также, при составлении договора, не придется давать какие-либо дополнительные справки и платить комиссии.

Заем от учредителя это очень удобно. Учредитель может составить договор с заемщиком на очень удобных условиях для них обоих.

Нужно помнить, что составлять такой договор обязательно нужно в письменном виде. Кроме того, в нем нужно указать процентный займ или беспроцентный. Если эта информация отсутствует, то заем автоматически будет считаться процентным.

Такой вид заемов очень удобен для многих предпринимателей, поэтому он пользуется огромной популярностью.