Как оформить договор займа между юридическими лицами

Соглашения о займе между организациями необходимо оформлять письменно. Данное условие является обязательным. Расписка заемщика не имеет юридической силы.

Для подтверждения операции нужно кроме составления договора оформить ещё соответствующий долговой документ: акт приемки-передачи, кассовый ордер, расписку.

Денежные средства переводят на расчетный счет получателя займа. После получения платежного документа сделка считается подтверждённой.

Если платежка отсутствует, то заемщик вправе оспорить договор и объявить о том, что деньги не получены.

При оформлении займа между организациями во всех случаях необходимо заключить договор займа. Две стороны договариваются об условиях сделки, проставляют подписи, штампы, печати. В противном случае доказать заключение договора тяжело.

Займодатель (ростовщик) – лицо, которое предоставляет деньги в долг и ожидает их возврата с процентами. Ростовщичество возникло еще в древние времена. Ростовщический капитал зародился из-за появления имущественного неравенства. Это повлекло за собой то, что у некоторых людей стали появляться излишки, которые можно было одолжить.

В нынешнее время большинство юридических лиц осознают необходимость получения займа у других организаций. Это способствует развитию бизнеса и устранению финансовых трудностей.

Суть договора

Суть соглашения о передачи в займ средств состоит в том, что одно юридическое лицо, перечисляет другому юридическому лицу средства на определенное время. По завершении времени, определенного Сторонами заемщик должен вернуть эти деньги. Договор вступает в силу со дня передачи денежных средств.

Займом называются кредитные обязательства. Суть займа в том, что займодатель передает заемщику деньги или иные вещи. При этом заемщик берет на себя обязательство вернуть в дальнейшем переданные средства или вещи. Соглашение о передаче денег или вещей с их возвратом в дальнейшем называется договором займа.

Большое число предприятий, когда начинают развиваться, испытывают трудности. Для таких предприятий необходима финансовая поддержка. Банки в последнее время отказывают в выдаче займа или предлагают плохие условия. Однако есть партнеры и учредители, готовые помочь. Данная помощь называется заем.

Договор займа спасает в трудной ситуации. В некоторых случаях проценты не начисляются.

Видео: Ответ юриста по договору

Особенности

Соглашение между организациями, предприятиями должно быть составлено в письменной форме. Если договор был заключен устно, или если отсутствует подпись какой-либо стороны, то сделка считается недействительной.

В договоре необходимо указать все условия проведения сделки, права и обязанности сторон, особенности правоотношений сторон, конфиденциальность, ответственность. Необходимо проверить полномочия сторон, выяснить ограничения исполнительного органа, четко указать предмет договора (сумма, валюта, суть правоотношений по займу).

Если будут соблюдены все правила заключения соглашения, то это позволит требовать в дальнейшем от каждой из Сторон неукоснительного выполнения всех взятых на себя обязательств.

В договоре денежного займа указывается процентная ставка. Но стороны могут прийти к соглашению о том, чтобы не прописывать проценты в договоре.

В случае если в договоре не указан размер процентов, то он зависит от ставки рефинансирования, действующей на день оформления сделки. Каждый месяц начисляются и выплачиваются проценты до окончательного исполнения всех требований, отображенных в договоре.

Договор займа будет безвозмездным, если в тексте договора будет пункт, указывающий на безвозмездность сделки.

По окончанию срока займа, заемщик обязан вернуть деньги своему ростовщику с выплатой всех процентов.

Виды

Выделяют следующие типы договора займы:

Целевого займа	Главное условие — использование конкретных заемных средств цели, предусмотренные соглашением. Средства не могут быть использованы на другие цели.Займодавец имеет возможность контролировать расход средств. Если получатель займа тратит деньги не по назначению или запрещает контролировать использование денег, то сторона, дающая в долг, имеет право досрочно расторгнуть договор и возвратить средства.
Товарного займа	Заемщику передается товар.  Договор схож с договором купли – продажи, и с договором товарного кредита. В договоре прописывают количество, ассортимент товара.Отличия от других договоров состоят в том, что соглашение товарного займа считается заключенным со дня получения товара и заемщик может вернуть другой товар в том же объеме.
Государственного займа	Заемщиком выступает Правительство. Заемщики – физическое или юридическое лицо. Организации добровольно покупают облигации.Условия займа не могут быть измены.
Облигационного займа	Это займ средств под выпущенные облигации.

Все эти типы оговариваются в Гражданском Кодексе.

Кроме того договора бывают процентными и беспроцентными, а также срочными и «до востребования».

Договор беспроцентного займа

Договор беспроцентного займа между юридическими лицами заключается в случае, когда ни заемщик, ни заимодавец не извлекают выгоды из операции. Средства перечисляются на расчетный счет заемщика. В договоре указывается величина займа.

К договору в основном прибегают юридические лица для оказания взаимопомощи.

Если предметом договора являются вещи, то он автоматически считается беспроцентным, даже если это условие не указано в соглашении.

Образец документа

Безвозмездный займ  оформляют редко, но иногда возникает необходимость в его  заключении.

Можно здесь скачать образец договора для того, чтобы применить беспроцентный займ и составить соглашение.

Требуемые документы

Для заключения договора заемщик и займодатель должны представить друг другу заверенные копии следующих документов:

1. свидетельство о гос. регистрации;
2. документы, свидетельствующие о постановке на налоговый учет;
3. учредительные документы (устав, учредительный договор, положение);
4. документальное подтверждение полномочий руководителя организации;
5. сведения об открытых счетах в банках;
6. документы, которые подтверждают право иметь собственность (пользоваться) объектами недвижимости;
7. доверенность на право заключения договора (если не может при совершении сделки основной руководитель).

Основные условия

Если юридические лица желают заключить договор займа денежных средств, то необходимо отразить это условие в тексте договора.

Форма договора — письменная. Если простая письменная форма не будет соблюдена, то договор считается недействительным. В этом случае заемщик и займодатель не смогут подтвердить заключение операции. Оформляя договор, важно письменно закрепить все условия, которые определили стороны (во избежание непонимания каких-либо моментов).

В тексте договора включают следующее:

1. обязанности юридических лиц;
2. предмет договора;
3. реквизиты заемщика и ростовщика;
4. форс-мажор;
5. ответственность за невыполнение условий договора;
6. адреса;
7. конфиденциальность (недопустимо разглашать сведения, которые имеют коммерческую тайну);
8. права сторон;
9. подписи;
10. разрешение споров в досудебном и судебном порядке;
11. итоговые положения.

Содержание договора процентного займа между юридическими лицами

Содержание процентного займа договора составляет обязанность заемщика вернуть сумму займа право заимодателя требовать возврата долга. Порядок и сроки выполнения основной обязанности заемщика определены договором.

В законодательстве определен случай: когда срок возврата денег может не установлен договором, то деньги заемщик должен возвратить по требованию займодавца в течение 30 дней. Однако это правило может быть изменено в договоре. Кроме возврата основного долга заемщик выплачивает начисленные проценты.

Образец

Договор процентного займа — один из самых популярных договоров. Организации предоставляют друг другу денежные средства (не только в рублях, но и в иностранной валюте), а также вещи, товары в собственность на определенное время с уплатой процентов.

Образец договора процентного займа можно скачать здесь.

Необходимые документы

Для заключения процентного договора обе стороны должны представить друг другу следующие документы:

1. Устав с изменениями;
2. документы, удостоверяющие личность директора;
3. список участников Общества (если юр. лицо – ООО);
4. документы, свидетельствующие о гос. регистрации лица;
5. выписка из Единого государственного реестра юридических лиц;
6. данные о постановке на учет в налоговой службе;
7. подтверждение права собственности юридического лица на находящиеся в его распоряжении объекты;
8. документы о назначении руководителя или приказ о назначении на должность;
9. заявление о намерении заключить договор займа;
10. при заключении договора лицом, действующим на основании доверенности;
11. доверенность на представителя;
12. документ, удостоверяющий личность представителя.

Заключение и регистрация

Договор считается заключенным не со дня подписания обеими сторонами, а со дня перечисления денежных средств на счет заемщику.

Подтверждением передачи денег считается платежное поручение или сведения о расходе средств. Подтверждением передачи ценностей является расписка.

В договоре указываются проценты, которые получит займодатель за проведение сделки. Действующее законодательство не предусматривает государственную регистрацию договора.

Образец договора можно скачать здесь.

Перечислим организации, которые предоставляют займы юридическим лицам:

Промсвязьбанк	до 800 000 руб.	а) предоставление кредита на условиях, которые заявляет сам заемщик; б) проценты за пользование услугой составляют от 17.9% в год; в) возврат денежных средств можно произвести в течение пяти лет; г) заявка рассматривается всего лишь 1 час.
GE Money Bank	до 1 000 000 руб.	а) предоставление кредита на условиях, которые заявляет сам заемщик; б) проценты за пользование услугой составляют от 13.9% в год; в) возврат денежных средств можно произвести в шестидесяти месяцев; г) для женщин-руководителей предоставляется скидка.
Банк Москвы	до 3 000 000 руб.	а) предоставление кредита на условиях, которые заявляет сам заемщик; б) проценты — от 16.0% в год; в) возврат денежных средств можно произвести в течение пяти лет; г) заявка рассматривается всего лишь 1 час.
Раффайзен Банк	до 1 000 000 руб.	а) предоставление кредита на условиях, которые заявляет сам заемщик; б) проценты — от 16.5% в год; в) возврат денежных средств можно произвести в течение десяти лет; г) заявка рассматривается всего лишь 1 час.
Тинькофф	до 170 000 р.	а) имеется своя бесплатная кредитная карта для удобства обслуживания; б) предусмотрены льготы для определенных категорий граждан; в) заявка рассматривается всего лишь 1 час.
Миг Кредит	до 80 000 руб.	а)  получение средств происходит в течении одного дня; б) ставка определяется в зависимости от финансового состояния юридического лица; в) возврат денежных средств можно произвести в течение тридцати шести недель; г) для получения займа не требуется каких-либо справок, залога и поручителей

Форма заключения

При заключении договора нужно соблюдать письменную форму. В случае несоблюдения требований простой письменной формы при составлении соглашения с участием предприятий и учреждений, соглашение является незаконным. При этом невозможно будет в дальнейшем доказать законность сделки.

Нотариальное удостоверение не требуется.

Срок договора и его продление

Принцип свободы договора дает юридическим лицам самостоятельно устанавливать сроки его действия. Кроме того, стороны могут сами решить — какой момент считается началом исчисления сроков.

По обоюдному согласию сторон можно не указывать конкретный срок. В данном случае момент возврата долга будет определяться после обращения займодавца к заемщику с просьбой возвратить денежные средства (тип  договора — «до востребования»).

По принципу свободы заключения договора юридические лица самостоятельно определяют, в течение какого срока после заявленного требования кредитора нужно перечислить деньги.

Для продления срока исполнения обязательств можно обратиться к займодателю с заявлением. В заявлении указывается причина, по которой необходимо произвести пролонгацию договора.

Продление отношений производится составлением дополнительного соглашения к основному договору или заключением нового о договора с другими условиями и сроками возврата денег.

Налогообложение

При заимствовании средств важно знать возможную реакцию налоговой службы на эту операцию. Чтобы не было претензий к совершению сделки необходимо составить договор. Указанная в нем процентная ставка считается расходами и подвергается налогообложению.

Когда займ является безвозмездным или в договоре фигурируют небольшие проценты, то налоговые органы требуют документально расписать цели и выгоды приобретения и выдачи займа (например, процентная экономия). Суд по экономическим спорам часто принимает решения в пользу налоговой службы.

Налоговый кодекс устанавливает, что средства по займу нельзя включать в налоговую базу. Из этого следует, что налог на прибыль заемщик оплачивать не должен.

Бухгалтерский и налоговый учет

Согласно «Положения по бухгалтерскому учету», выданные иным фирмам займы относятся к финансовым вложениям.

Займы должны учитываться так, чтобы информировать по единицам бухгалтерского учета финансовых вложений фирм-заемщиков.

Основная сумма кредита отражается как кредиторская задолженность в соответствии с условиями кредитного договора в сумме, указанной в договоре. Проценты по займу относятся к внереализационным расходам.

По договорам займа со сроком действия более одного отчетного периода, расход признается произведенным и должен быть включен в число соответствующих расходов на конец месяца определенного отчетного периода.

В своей деятельности многие организации сталкиваются с договором займа и вступают в заемные отношения.

Воспользуйтесь предложенными образцами договоров займа и рекомендациями по их составлению. Рекомендации помогут вам решить финансовые трудности вашего предприятия, так как они изложены юристами, специализирующимся на договорных правоотношениях.