Обзор договоров займа

Несмотря на то, что займы выдают и получают в нашей стране очень часто, не все граждане знают о том, что нужно заключать договора для того, чтобы обезопасить себя юридически. Договор займа должен быть как можно подробнее изложен на бумаге. Ниже приведем примеры форм договоров и рассмотрим нюансы при их заключении между различными сторонами.

Что это такое

Стандартный договор займа – это соглашение между следующими сторонами:

• Заимодавцем;
• Заемщиком.

Заемщиком является лицо, принимающее в долг, а заимодавец – лицо, предоставляющее на каких-либо условиях эти средства.

Момент передачи средств согласно договору считается моментом заключения договора. Это могут быть деньги или какие-либо вещи.

При предоставлении заимодавцем займа заемщик берет на себя ряд обязательств, которые могут включать в себя:

• обязательство по возврату некой суммы, товара или иного предмета договора;
• возврат начисленных за срок предоставленного займа вознаграждений, если это предусмотрено договором;
• выполнение ряда требований заимодавца по использованию средств в целевом назначении, если это предусмотрено договором;
• сроки возврата должны соблюдаться.

Несоблюдение этих правил может повлечь наложение штрафов.

Разберемся, когда заключение договора необходимо и можно ли обойтись без него. Если да, то в каких случаях.

Обойтись без договора можно, если сумма кредита не превышает десятикратного размера МРОТ. Это условие не распространяется тогда, когда заимодавцем является организация. Если договор не заключается, тогда составляется расписка, которая могла бы заверить передачу средств заимодавцем заемщику.

Образец долговой расписки можно скачать по следующей ссылке.

Предоставление займов без этих документов не рекомендуется, поскольку не гарантирует возврат средств.

Видео: Подробнее о договоре

Виды

В зависимости от вида кредитных обязательств различают следующие виды договоров займа:

• договор целевого займа. Это документ, заверяющий передачу кредитных средств на конкретные цели. Эти цели согласованы с заимодавцем и выгодны ему;
• договор займа без соглашения о целях, на которые он будет потрачен, предоставляет заемщику полную свободу в использовании средств;
• договор государственного займа – особый документ, обязательные условия которого – заключение кредитной сделки с каким-либо институтом, обладающим государственными гарантиями в виде страховки и при предоставлении данному институту (муниципальному, частному или иному) кредита частным или юридическим лицом.

Все эти виды договоров широко применяются в России, самым распространенным из них считается договор нецелевого займа.

Форма и содержание

Нормы, которые обязательно должны быть учтены в любом договоре этого типа:

1. В договоре обязательно должно быть прописано, что именно предоставляется заемщику. Это могут быть денежные средства, акции, ценные бумаги или вещи. Если займ предоставляется не в виде товара или вещей, то обязательно должна быть описана их оценочная стоимость и количество.
2. Также обязательным считается в договоре пункт, где подробно прописан процент предоставляемого займа.
3. Обязательство по возврату средств заимодавцу – важный пункт любого договора займа. Он обязательно должен присутствовать в документе.

Если одного из этих пунктов нет в договоре, он считается незаключенным. Регламентируется заключение договора в соответствии со статьями 807, 809, 810, 432 Гражданского кодекса РФ.

В документе можно не указывать порядок возврата средств заемщиком, а также порядок возврата начисленных процентов. Все эти пункты регулируются законодательством статьями 809 и 810 ГК РФ.

Образцы договора

Рассмотрим несколько примеров договоров займа для того, чтобы определить разницу между их  формами. В случае, когда одна из сторон – это юридическое лицо, заключение договора обязательно.

Также стоит отметить один нюанс: если договор заключается между организациями, в том числе и индивидуальными предпринимателями, сумма расчетов по договору в наличной форме не может быть свыше 100000 рублей. Таковы указания Банка России. Эта норма не действует, если в договоре фигурирует частное лицо.

Беспроцентного займа между физическими лицами

Контракт между частными лицами заключается в том случае, если сумма сделки превышает 10 МРОТ. Расчет по договору будет производиться согласно Гражданскому кодексу РФ.

Пример контракта на предоставление беспроцентного займа, заключаемый между частными лицами, можно скачать здесь.

Займа без процентов между физическим и юридическим лицом

Беспроцентное соглашение не предусматривает выплату процентов по нему. Он может быть заключен между физическим лицом и какой-либо организацией. Очень часто такие договора заключаются при займе не денежного характера.

Учесть стоит и нюанс в связи с введением федерального закона №115-ФЗ версии 29.06.2015 года «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Согласно нему займы между организациями и частными лицами подлежат обязательному контролю, если займ предоставляется не кредитной организацией и является беспроцентным.

Пример договора можно посмотреть здесь.

Процентного займа юридического лица физическому лицу

Процентный займ представляет собой выдачу каких-либо средств под определенный процент. В договоре подробно описано, как начисляется процент, и каким образом предусмотрена его выплата.

Как правило, в случае заключения такого договора без целевого назначения займа процент, накладываемый на сумму кредита достаточно высок. В эту сумму заимодавец часто включает кредитные риски.

Пример договора можно посмотреть по ссылке здесь.

Займа с залогом

Предоставление займов под залог движимого и недвижимого имущества очень распространены на территории страны.

Такой вид кредита распространен по ряду объективных причин:

1. для заемщика он является возможностью получения крупной денежной суммы;
2. иногда возможность получить кредит имеется лишь при предоставлении гарантии в виде залога имущества;
3. возможность снижения процентной ставки за счет обеспечения гарантии в виде залога;
4. оформление займа данной категории происходит;
5. нецелевое оформление средств по данному займу.

Именно по этим причинам на сегодняшний момент распространены займы с залогом. В случае оформления сделки заимодавец должен тщательно оценить риски, связанные с ней.

Это касается и причин, побудивших заемщика взять денежные средства, и сроки выплат по предоставляемому кредиту. При залоге недвижимости существует ряд нюансов касающихся регистрации займа в государственных органах. Все это должно быть учтено.

Скачать пример типового договора этого типа можно здесь.

Между юридическими лицами

Компании, выступающие в качестве сторон, имеют право заключать сделки между собой, как на беспроцентные займы, так и на займы с процентами и под залог имущества. Эти договора возможны между организациями, не являющимися банками и МФО.

Если кредит беспроцентный, требуется это указывать в тексте договора. Прибыль от кредита не подлежит налогообложению (п. 1 Ст. 248 Налогового кодекса РФ).

Здесь можно ознакомиться с примером договора займа между организациями.

Займа с физическим лицом

Займ с частным лицом отличается от займа с организацией. Дело в том, что юридическое лицо может брать взаймы не ограниченное количество средств.

Что касается физического лица, то здесь закон несколько суров и при оформлении беспроцентного займа начисляет НДФЛ в размере 35% от трех четвертых частей ставки рефинансирования. Этот налог начисляется за использование заемных средств.

Также существует вариант оформление займа организацией в пользу своего сотрудника. Пример договора можно скачать здесь.

Между учредителями

Случаи, когда заемщиком выступает компания, а заимодавцем – ее учредитель, встречается и довольно нередко. Такой займ очень часто оформляется как беспроцентный кредит. Налогообложению он не подлежит.

Если займ будет выдан под процент, то в зависимости от этой ставки с суммы процента может быть начислен НДС. Процентная ставка не может превышать более чем на 20% текущую ставку рефинансирования ЦБ РФ, только в этом случае НДС не может быть начислен.

Пример договора можно рассмотреть здесь.

Обязательство

Любой договор подразумевает обязательства, которые берут на себя стороны, его заключающие. Основное обязательство по договору займа относится к заемщику и выражается в обязанности вернуть полученную денежную сумму или товар на определенную сумму.

Возврат процентов – не основное условие договора займа. Однако, это обязательство (если оно предусмотрено договором) должно быть подробно прописано.

Срок

Срок возврата средств займа – это несущественный пункт договора. Даже если такой пункт не отображен в подписанном контракте, закон позволяет истребовать сумму займа и получить ее в тридцатидневный срок.

В случае заключения договора с процентной ставкой, срок возврата соотносится с одним из условий по займу. В этих случаях часто запрещен досрочный возврат займа, поскольку этот показатель влияет на прибыль по кредиту.

Возврат

Возврат суммы должен быть выполнен в срок. Если сроки нарушены, возврат допускается по частям. Заимодавец заинтересован в возврате средств по кредиту. Моментом возврата средств будет являться момент получения денег заимодавцем на расчетный счет или наличными средствами.

Возврат суммы займа и процента по займу имеют различную правовую природу. Сумма займа является более весомой по сравнению с вознаграждением заемщика.

Заключение

Соглашение о займе, составленное на бумаге, может быть заключено в двух формах:

1. если заимодавцем или заемщиком является какая-либо компания, а также, если сумма кредита несколько выше, чем 10 МРОТ;
2. вместо договора может быть составлена расписка о получении средств или каких-то вещей.

Момент заключения договора определяется передачей средств или вещей заемщику.

Начисление процентов

Проценты по договору займа – это сумма вознаграждения заимодавцу за использование его вещей или средств.

Как правило, процентную ставку оформляют на уровне годовой, а ее выплату выражают в виде ежемесячных платежей.

Отсюда два варианта выплат:

1. ежемесячная выплата процентной ставки с отсрочкой выплаты основной суммы до конца года или действия договора;
2. ежемесячное погашение общей суммы, состоящей из части основных заемных средств и процента по ним. В этом случае сумма процента будет меняться, поскольку начисление производится от остатка заемных средств.

Взыскание

Бывают случаи, когда заемщик отказывается платить по договору. В этом случае придется составить исковое заявление и обратиться в суд. В этом случае заимодавец может рассчитывать на выплату не только суммы займа, но и неустойки.

К сожалению, не все граждане знают о том, как правильно составлять договор займа, и на что обращать внимание. В целом, нет ничего сложного в том, чтобы обезопасить себя, составив грамотный и подробный договор, который бы удовлетворял обе стороны.